Airbnb každoročne vydáva niekoľko typov príjmových/informačných daňových dokumentov v USA. Typ dokumentu, ktorý môžete dostať, závisí od platby, ktorú dostanete prostredníctvom našej platformy.
Poznámka: Môžete dostať viac ako jeden typ dokumentu, ale nahlásia rôzne typy platieb.
Táto tabuľka poskytuje stručné zhrnutie rôznych daňových dokumentov vydaných Airbnb. Ďalšie informácie nájdete v príslušných sekciách na tejto stránke.
Typ dokumentu | Typ platby | Limit platby | Dokument k dispozícii do |
1099-K | Hostitelia alebo spoluhostitelia Airbnb, ktorí sú občanmi USA alebo daňovými rezidentmi v USA s transakciami rezervácií a/alebo zážitkov | Viac ako 5 000 $ v hrubých transakciách v roku 2024 | 31. januára po vykazovanom kalendárnom roku |
1099-MISC | Hostitelia alebo spoluhostitelia, ktorí sú občanmi USA alebo daňovými rezidentmi v USA a získali iné nahlásiteľné príjmy, ako sú bonusy, ocenenia, stimuly, vyriešené riešenia Airbnb a iné rôzne platby. | $ 600 alebo viac v súhrne počas kalendárneho roka | 31. januára po vykazovanom kalendárnom roku |
1099-NEC | Poskytovatelia služieb Airbnb vrátane fotografov, prekladateľov a iných poskytovateľov služieb, ktorí sú občanmi USA alebo daňovými rezidentmi v USA | $ 600 alebo viac v súhrne počas kalendárneho roka | 31. januára po vykazovanom kalendárnom roku |
Formulár 1042-S | Hostitelia mimo USA, ktorí poskytli formulár W-8 a prijali platby zo zdrojov USA. | 1 USD alebo viac | 15. marca po vykazovanom kalendárnom roku |
Formulár 1099-K nahlasuje hrubé platobné transakcie spracované vo vašom mene spoločnosťou Airbnb. Ako organizácia na urovnanie zúčtovania tretích strán (TPSO) vyžaduje Airbnb daňový úrad (IRS) a štátne daňové úrady, aby vydali formulár 1099-K občanom USA alebo hostiteľom daňových rezidentov USA, ktorí spĺňajú prahové hodnoty vykazovania 1099-K.
Viac informácií o daňových priznaniach v USA pre hostiteľov a daňových výkazoch v USA pre spoluhostiteľov. Môžete si tiež pozrieť naše daňové najčastejšie otázky.
Dňa 26. novembra 2024 zverejnilo oznámenie IRS 2024 - 85, v ktorom sa uvádza, že v rokoch 2024 a 2025 budú záverečným prechodným obdobím pri vykonávaní zmeneného minimálneho prahu pre vykazované platby pri zúčtovaní transakcií v sieti tretích strán. Prah bol prijatý v zákone o americkom záchrannom pláne z roku 2021.
Podľa IRS budú musieť organizácie zúčtovania tretích strán, ako je Airbnb, nahlásiť transakcie, keď suma celkových platieb transakcií prekročí 5 000 $ v roku 2024 a 2 500 $ v roku 2025. V kalendárnom roku 2026 a neskôr budú prah formulára 1099-K predstavovať transakčné platby presahujúce 600 $.
Ak spĺňate požiadavky na daňové priznanie dane v USA za jeden rok, mali by ste dostať svoj daňový formulár poštou a/alebo ho nájsť dostupný v daňovej sekcii vášho účtu do 31. januára po nahlásenom kalendárnom roku.
Za kalendárny rok 2024 vám bude vydaný formulár 1099-K, ak sa stretnete s jedným alebo viacerými z nasledujúcich federálnych prahových hodnôt na vykazovanie IRS:
Nasledujúce štáty/okresy majú samostatné nižšie podkladové prahy: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont a Virgínia. Ak splníte štátny limit, ale nie federálny limit IRS, 1099-K bude podaná len vášmu štátu.
Transakcie s hrubými platbami: Formulár 1099-K hlási hrubé platobné transakcie spracované vo vašom mene prostredníctvom platformy Airbnb. Nahlásené sumy predstavujú hrubé sumy za rezerváciu (vrátane daní Airbnb/poplatkov Airbnb + akýchkoľvek poplatkov za upratanie/prechodu cez dane, ktoré ste nám dali pokyn vyberať a zaplatiť vám + prípadné vyplatenia prostriedkov spoluhostiteľovi) a platby za riešenie problémov prijaté od hostí.
Sumy sa nahlasujú pred odpočítaním poplatkov/provízií Airbnb. Celkové sumy sa neupravujú na zmeny a storná rezervácií, ktoré boli vykonané po príchode hosťa. Vyplácanie prostriedkov zdieľané so spoluhostiteľmi prostredníctvom funkcie vyplatenia prostriedkov spoluhostiteľom neovplyvní sumu, ktorá bude nahlásená vlastníkovi ponuky na účely vykazovania daňových informácií. Formulár 1099-K hostiteľa bude obsahovať celú hrubú sumu rezervácie.
Odporúčame, aby ste sa poradili s daňovým pracovníkom, aby ste pochopili, ako nahlásiť svoje 1099-K k daňovému priznaniu a všetky zrážky, ktoré vám môžu byť k dispozícii.
Príklad
| 500 dolárov |
| 90 USD |
| 10 USD |
= Spolu 1099-K nahlásené hostiteľovi | 600 USD |
| - 18 $ |
| - 114,40 $ |
= Čisté vyplatenie prostriedkov na hostiteľstvo | 467,60 USD |
Platobné transakcie: formulár 1099-K nahlasuje platobné transakcie spracované vo vašom mene prostredníctvom platformy Airbnb. Nahlásené sumy predstavujú sumu, ktorú ste dostali, ako je uvedené vlastníkom ponuky.
Celkové sumy sa neupravujú na zmeny a storná rezervácií, ktoré boli vykonané po príchode hosťa. Odporúčame, aby ste sa poradili s daňovým pracovníkom, aby ste pochopili, ako nahlásiť svoje 1099-K k daňovému priznaniu a všetky zrážky, ktoré vám môžu byť k dispozícii.
Ak bola federálna daň z príjmu zrazená, celková suma zrazená od vás za kalendárny rok podliehajúci oznamovaniu sa uvedie v rámčeku 4. Federálne dane z príjmov zrážame len vtedy, keď rozhodneme, že sme zo zákona povinní tak urobiť podľa platných daňových pravidiel USA. Dôvody, prečo by sme mali platiť federálne dane z príjmov, sú:
Viac informácií o zrážkach daní v USA.
Ak máte viacero účtov Airbnb s rovnakým daňovým identifikačným číslom, hrubé sumy transakcií a celkové sumy rezervácií sa sčítajú, aby sa zistilo, či spĺňate federálne a/alebo štátne prahové hodnoty nahlasovania IRS.
Ak splníte požiadavky na podávanie správ po tom, ako spočítate všetky súčty svojho účtu, bude vám pre každý účet, ktorý máte, vydaný formulár 1099-K. Ak máte napríklad štyri účty, dostanete štyri samostatný formulár 1099-Ks.
Váš formulár 1099-K bude nahlásený podľa daňového formulára priradeného príslušnému spôsobu vyplatenia prostriedkov. K jednému spôsobu vyplatenia prostriedkov môže byť priradený len jeden daňový formulár. Oprávnenosť na vykazovanie sa určuje prezeraním každého daňového formulára a príslušného daňového identifikačného čísla.
Ak si hostiteľ nastavil vyplatenie prostriedkov spoluhostiteľovi, spoluhostitelia pridajú svoje údaje o daňovníkovi a dostanú svoj vlastný formulár 1099 z vlastného účtu Airbnb.
Použite súhrn zárobkov a/alebo históriu transakcií vo svojom účte, aby ste mohli zosúladiť formulár 1099-K.
Ak existujú nejaké záporné úpravy, budete ich musieť vylúčiť, pretože formulár 1099-K vykazuje hrubé transakcie pred úpravami. Ďalšie stĺpce vrátane poplatku za upratanie/poplatku za správu/daní za ubytovanie sú rozpisované sumy a ak možno nahlasovať, sú už zahrnuté ako súčasť sumy sumy. Dane za ubytovanie, ktoré vyberá a odvádza Airbnb, sa vo vašej hrubej výške nepovažujú.
Poznámka:
Formulár 1099-MISC je daňový doklad Airbnb pre občanov/hostiteľov daňových rezidentov USA alebo spoluhostiteľov, ktorí od Airbnb dostávajú iný nahlásiteľný príjem. Vo všeobecnosti platí, že tento formulár bude nahlásiť propagačné platby, bonusy, odmeny, stimuly a vyrovnané platby na riešenie problémov Airbnb, ktoré sa považujú za platby podliehajúce oznamovaniu a nie sú zahrnuté vo formulári 1099-K a/alebo formulári 1099-NEC.
Poznámka: Ak je vaša daňová klasifikácia C alebo S Corporation (vrátane LLC klasifikovanej ako C alebo S Corporation), ako je uvedené vo formulári W-9, môžete byť oslobodení od prijímania formulára 1099-MISC.
Formulár 1099-NEC je daňový doklad, ktorý Airbnb vydáva občanom USA/poskytovateľom služieb daňového rezidenta, ako sú fotografi, prekladatelia a concierge, ktorým sa počas kalendárneho roka vypláca 600 USD alebo viac (v súhrne). Sumy na tomto formulári sa vykazujú bez akýchkoľvek servisných poplatkov Airbnb (podľa potreby).
Poznámka: Ak je vaša daňová klasifikácia C alebo S Corporation (vrátane LLC klasifikovanej ako C alebo S Corporation), ako je uvedené vo formulári W-9, môžete byť oslobodení od prijímania formulára 1099-NEC.
Ak nie ste hostiteľom Airbnb a poskytujete služby pre Airbnb, ale máte zmluvu s dodávateľom tretej strany, váš daňový doklad vystaví tento dodávateľ tretej strany. Typ dokumentu, ktorý dostanete od tejto tretej strany, bude závisieť od jej daňovej klasifikácie a požiadaviek na podávanie správ.
Formulár 1042-S je daňový doklad, ktorý Airbnb vydáva hostiteľom, ktorí nie sú občanmi USA/sú daňovými rezidentmi (Airbnb a Luxury Retreats) a ktorí predložili formulár W-8 a dostávajú zárobky od Airbnb pochádzajúce z USA. Sumy uvedené na formulári 1042-S sa vykazujú v hrubej výške (pred odpočítaním našej provízie/poplatkov).
Ak vám bol vystavený daňový doklad, jeho kópiu môžete získať vo svojom účte Airbnb.
Prípadne môžete nájsť všetky daňové doklady na úrovni používateľského účtu:
Poznámka: Prejdite na Daňové dokumenty a nájdite zoznam všetkých daňových dokumentov, ktoré vám boli vydané za posledné 4 roky. Pozrite si e-mail „Váš 202X daňový formulár(formuláre) je (sú) pripravený (-é)!“, ktorý by odkazoval na formulár 1099, ak ho dostávate.
Ak máte problémy s zosúladením transakcií s daňovými dokladmi alebo ak je meno, daňové identifikačné číslo alebo suma vo vašom daňovom doklade nesprávna, pozrite si naše pokyny na vyžiadanie opravy.
Poznámka: Upravený formulár môžeme poskytnúť až po preskúmaní problému a potvrdení prípadných chýb.